Retención y autorretención en 2025: lo que cambió con el Decreto 0572 (y cómo afecta tu contabilidad)

Desde el 1 de junio de 2025 está vigente el Decreto 0572, que modifica las reglas para calcular retenciones en la fuente y autorretenciones sobre ingresos. Aunque suene técnico, este cambio tiene implicaciones prácticas directas sobre tu contabilidad, flujo de caja y relación con la DIAN.

A continuación, te explicamos lo esencial que debes saber, sin rodeos, y con enfoque contable.

📌 ¿Qué pasó?

El Decreto 0572 introduce dos grandes ajustes que afectan los cálculos habituales en la contabilidad de tu empresa:

1. Se redujeron los umbrales mínimos para aplicar retención en la fuente.
2. Cambian las tarifas de la autorretención especial de renta.

Estos cambios significan que más pagos están sujetos a retención, y que, si tu empresa está obligada a declarar autoretención, la tarifa que usabas probablemente ya no aplica.

En resumen: afecta tu flujo de caja, la forma en que reportas ingresos y la base para declarar impuestos mes a mes.

🔍 ¿Qué cambió exactamente?

1. Nuevos umbrales de retención en la fuente

El decreto baja los montos mínimos desde los cuales debes aplicar retención, lo que significa que ahora pagos mucho más pequeños deben ser retenidos.

🛍️ En compras:

• Antes: solo retenías si el pago superaba 27 UVT (aprox. $1.244.573).
• Ahora: debes retener desde 10 UVT (aprox. $497.990).

🧾 En servicios:

• Antes: el umbral era 4 UVT (aprox. $199.196).
• Ahora: baja a 2 UVT (aprox. $99.598).

📌 ¿Qué significa esto para ti?

Pagos que antes no requerían retención ahora sí lo requieren. Si no haces la retención en estos casos, puedes incurrir en sanciones por omisión o por incorrecta declaración.

2. Nuevas tarifas de autorretención especial de renta

La autorretención es el mecanismo por el cual ciertas empresas (especialmente del Régimen Ordinario) se retienen a sí mismas un porcentaje de sus ingresos, que luego pagan a la DIAN como un anticipo del impuesto de renta.

Con el Decreto 0572, esas tarifas:

• Ya no son fijas para todos.
• Varían según la actividad económica y el sector empresarial.

📌 Si estás usando aún una tarifa anterior, es probable que estés calculando mal tus pagos mensuales.

💡 Importante: La autorretención se liquida y paga mensualmente, por lo que un error, incluso pequeño, puede acumularse y derivar en sanciones e intereses si no se corrige a tiempo.

👥 ¿A quién afecta este cambio?

• A empresas del Régimen Ordinario que practican autorretención especial sobre sus ingresos.
• A negocios que hacen pagos regulares por servicios, arriendos o comisiones, incluso si son pequeños, ya que pueden quedar por encima del nuevo umbral.
• A cualquier pyme o startup que debe aplicar retención en la fuente al hacer pagos a terceros.

🧭 ¿Qué implica esto en la práctica?

Estos cambios pueden parecer administrativos, pero impactan directamente tu contabilidad operativa diaria:

• Si no actualizas las bases y tarifas, puedes estar calculando mal tus impuestos.
• Si retienes menos de lo exigido, la DIAN puede exigirte la diferencia con intereses.
• Cambia el valor neto que pagas a proveedores, lo cual puede generar confusión o conflictos si no se comunica adecuadamente.

📅 ¿Desde cuándo aplica?

Desde el 1 de junio de 2025.
Todos los pagos que hagas desde esa fecha deben aplicar las nuevas bases y tarifas, si están dentro del rango legal.

✅ ¿Qué deberías hacer ahora?

1. Revisa tus pagos habituales: identifica si superan los nuevos umbrales mínimos.
2. Actualiza tus sistemas contables y nómina: asegúrate de que reflejan los cambios de forma automática.
3. Consulta a tu contador o equipo financiero: verifica si estás aplicando las tarifas correctas y evita errores acumulados.
4. Si eres cliente de Backstartup: no te preocupes, ya hicimos los ajustes por ti. Nos aseguramos de que todo esté en regla y automatizado.

🧾 En resumen:

Este decreto no es solo un cambio técnico, sino una modificación que afecta tu operación contable diaria, el cálculo de impuestos y tu cumplimiento tributario ante la DIAN.

Si haces pagos, manejas ingresos o presentas declaraciones, necesitas conocer —y aplicar correctamente— estas nuevas reglas desde ya.

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En Backstartup te ayudamos a actualizar tus procesos contables y garantizar que estés cumpliendo correctamente con las nuevas condiciones.
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